兒童是國家的未來，是民族的希望，給所有兒童創造良好的家庭、社會、和學習環境，讓他們健康、快樂、幸福的成長，一直是世界各國努力的目標，一年一度的“六一國際兒童節”就是專門為兒童們設立的節日。
來源：《山東大學經費報銷管理辦法》（2019年12月） 小編整理編輯，僅供參考
審批要求
按照“誰主管、誰簽字、誰負責”的原則，經費借款或報銷時，須項目負責人和經辦人簽字，加蓋所在單位公章。項目負責人為經辦人時，須他人復簽。
確因工作需要委托他人加蓋人名章審批的，須出具項目負責人和被授權人簽字的書面授權委托書。授權委托書須注明無法審批的原因、被授權人、授權審批范圍、授權審批時限及其他需要特別注明的事項等，并加蓋所在單位公章，提交財務部門備案。
支付單筆金額在20萬元（含）以上的大額資金時，由財務部門工作人員按規定提交審批。
票據要求
票據包括增值稅發票、財政票據、飛機票、車船票、銀行票據、國（境）外票據、校內往來結算票據等外來和自制的合規票據。下文所提及的發票指上述各類合規票據。
票據基本內容應填寫正確、齊全，并按票據要求加蓋發票專用章或財務專用章等印章。付款單位或客戶名稱應為單位全稱，飛機票、車船票、人身保險費發票、出國簽證費票據、手機通訊費發票等票據除外。
挖補、涂改、虛假、金額大小寫不一致的票據不得報銷。
同一單位開具的連號票據及同一天開具的多張票據，視為單張票據。
單張票據金額在500元（含）以上的，如票據上無明細內容，報銷時須附加蓋對方單位發票專用章或財務專用章等印章的明細清單。
納入學校合同管理范圍的業務事項借款或報銷時，單張票據金額在2萬元（含）以上的須附合同。
票據報銷期限
當年票據一般應在當年報銷，原則上可延至次年6月30日前報銷。
票據丟失的報銷要求：
飛機票、車船票丟失的，經辦人填寫情況說明，項目負責人審核簽字后，提供網上訂單、票據復印件等證明材料，可據實報銷。
其他票據丟失的，經辦人填寫情況說明，項目負責人審核簽字后，提供加蓋對方單位發票專用章或財務專用章的票據記賬聯或存根聯復印件，可據實報銷。
無法取得合規票據的報銷要求：
對野外考察、心理測試、數據采集等活動中無法取得發票等合法票據的，經辦人填寫情況說明，項目負責人審核簽字后可據實報銷。報銷時須提供具有收款人簽字（手印）、身份證號等信息的材料。
票據粘貼要求：
粘貼單采用A4紙張，按橫版使用;按業務類型分類粘貼，張數過多應分頁粘貼。每張票據正面朝上，由左向右四角平鋪貼在粘貼單裝訂線右側，整體不超出粘貼單的邊界;A4紙張大小的原始票據，無需粘貼在票據粘貼單上，直接附在預約報銷單后即可；粘貼單上應寫明原始票據的合計金額和張數。
付款方式
銀行轉賬：
對外支付業務原則上實行無現金結算，通過銀行轉賬方式支付;單張票據金額在5000元以上的，應通過學校銀行轉賬方式對公支付。如已通過個人銀行卡、支付寶、微信等網上轉賬方式支付的，報銷時提供與票據開具單位收款信息相一致的刷卡P0S單、銀行轉賬記錄、網上已支付頁面等支付成功證明，可以轉至個人銀行卡。
現金支付：
發放困難補助、慰問金、撫恤金等，可采取現金方式支付；向無國內銀行卡的人員發放勞務報酬、生活補助等，可采取現金方式支付，須本人在發放表上簽字確認。
主要業務報銷規定
辦公費
辦公費是指在學校活動中發生的購置打印紙、復印紙、硒鼓、墨盒、U盤、移動硬盤、插排、鼠標、鍵盤、文具等辦公用品費用。報銷時須提供發票、明細清單。
使用行政管理經費報銷硒鼓、墨盒、打印紙和復印紙、存儲光盤、U盤、tf卡和sd卡等打印耗材及電子儲存介質費用，按現行集中定點采購規定執行。使用其他經費報銷不執行集中定點采購規定。
使用國家社會科學基金經費和自然科學類縱向科研經費報銷辦公耗材時，須提供項目計劃書中列有辦公耗材費用的經費預算頁復印件。
材料費
材料費是指在學校活動中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品的采購及其運輸、裝卸、整理等費用。報銷時須提供發票、明細清單。
所有化學類試劑、生物類試劑、貴重金屬、動物、化肥等實驗耗材以及單價1000元（含）或批量2萬元（含）以上的其他實驗耗材，報銷時須提供“實驗耗材采購結賬單”。
材料（設備）所有權歸屬校外單位的，報銷時須提供寫明材料（設備）所有權歸屬的合同或經科研管理部門審批的材料（設備）購置說明報告。
設備費
設備費是指在學校活動中因購置或自研自制儀器設備、租賃外單位儀器設備而發生的費用。報銷時須提供發票。
購置單價1000元（含）以上的設備，需通過資產管理信息系統辦理固定資產建賬手續。報銷時須提供資產管理信息系統中打印的“儀器設備入賬單”等。
報銷進口儀器設備時，還須提供進出口公司出具的付款通知書、學校與供應商的進口設備技術及售后服務協議、進出口公司與供應商的合同。
自研自制儀器設備費是指根據教學、科研需要，學校個人、團隊自主或合作研發設計，通過自行加工、委托加工，外購零部件自行或委托組裝等方式形成的儀器設備發生的費用。單臺（套）研制費用總值在5萬元（含）以上以教學為主型的儀器設備和40萬元（含）以上以科研為主型的儀器設備報銷時須提供資產管理信息系統中打印的“在建項目入賬單”等。
使用自然科學類縱向科研經費報銷電腦、打印機、復印機、投影儀、傳真機等辦公設備費時，須提供項目計劃書列有相關費用的經費預算頁復印件。
家具購置費
家具購置費是指在學校活動中因購置家具而發生的費用。
購置單價500元（含）或批量3萬元（含）以上的家具，須通過資產管理信息系統辦理家具建賬手續。報銷時須提供發票、資產管理信息系統中打印的“家具入賬單”等。
設備維修費
設備維修費是指在學校活動中發生的列入固定資產管理的儀器設備維修及升級改造費用。報銷時須提供發票、明細清單。
單張設備維修費發票金額在5000元以上的，報銷時須提供資產管理信息系統中打印的“儀器設備維修對賬單”或“建筑物附屬無法單獨建賬的儀器設備維修申請單”。
測試化驗加工費
測試化驗加工費是指在學校活動中發生的檢驗、測試、化驗及加工等費用。報銷時須提供發票、測試結果單或收費明細清單。
咨詢費
咨詢費是指在學校活動中發生的支付給單位的信息咨詢、文獻檢索、查新查引、論文查重、翻譯口譯等費用。報銷時須提供發票、明細清單。
郵電費
郵電費是指在學校活動中發生的固定電話費、電話安裝移機費、手機通訊費、傳真費、網絡通訊費、寬帶安裝費及物流運費、郵寄費等費用。報銷時須提供發票、明細清單。使用中央財政科研項目經費報銷辦公電話費、日常手機話費、日常辦公網絡費和電話充值卡費用等通訊費用時，須提供項目計劃書列有相關費用的經費預算頁復印件。
資料費
資料費是指在學校活動中發生的購買圖書、講義、報紙、期刊等費用。報銷時須提供發票、明細清單。
使用校級圖書經費等購置圖書等資料，須辦理圖書類固定資產建賬手續，報銷時須提供“圖書入庫單”。
印刷費
印刷費是指在學校活動中發生的打印、復印、裝訂、沖擴、圖文設計制作、視頻錄制及升級維護、光盤刻錄等費用。報銷時須提供發票、明細清單。
論文版面費
論文版面費是指在學校活動中發生的因發表論文產生的潤色、修改、審稿以及版面等費用。國內版面費報銷時須提供發票、論文錄用通知或繳費通知；國外版面費報銷時須提供發票、銀行交易記錄。
出版費
出版費是指在學校活動中發生的專著、標準、圖集等出版費用。所有出版費報銷時須提供發票、出版合同。
知識產權事務費
知識產權事務費是指在學校活動中發生的專利申請及代理費、軟件購置及升級開發費、數據庫使用費和其他知識產權事務費等費用。報銷時須提供發票、明細清單。
市內交通費
市內交通費是指在學校活動中發生在本市內的公共交通、軌道交通、出租車、租車、網約車等費用。報銷時須提供發票。一次性報銷合計金額500元（含）以上的，須提供“市內交通費報銷明細單”。
報銷租車費時須提供注明用車起止日期、出發地和目的地的租車合同（協議）或用車單。通過網絡平臺約車的，須提供網絡平臺行程單。
連號的出租車發票不予報銷。特殊情況須填寫情況說明，項目負責人審核簽字后，加蓋所在單位公章，可據實報銷。
國內差旅費
國內差旅費是指教職工及相關人員臨時到常駐地以外因公出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。報銷時須提供往返交通費票據、住宿費發票等。
使用行政管理經費、后勤保障經費、教學維持費、研究生業務費、學院發展獎福預算項目經費等公用經費出差，由所在單位負責人審批，各單位負責人出差由所在單位其他負責人審批。
外出參加會議、培訓的，報銷時還須提供會議、培訓通知。通知中未注明“伙食自理”相關內容的，僅可發放往返路途的伙食和交通補助。
確因工作需要租車前往目的地的，用車期間（以用車起止日期為準）無交通補助。報銷時須提供發票，注明用車起止日期、出發地和目的地的租車合同（協議）或用車單。
邀請校外學者、專家或有關人員來校或赴外地開會、交流、訪問、調研，報銷時須提供加蓋所在單位公章的邀請函或書面說明。
經學校批準借調到國家部委等部門或赴外地扶貧等工作的，報銷工作期間的房屋租賃費用時，須提供租房合同。
出差人員在出差期間所發生的全部費用（包括會務費、培訓費、訂票費、退票費、往返交通意外保險費等），須連同當次城市間往返交通費、住宿費及出差補助等差旅費一起報銷，事后不得補報。
會議費
會議費是指學校各單位舉辦（含主辦、承辦、協辦）各類會議發生的費用，包括住宿費、伙食費、會議室租賃費、交通費、文印費、通訊費等。
會議費報銷時須提供發票、“舉辦會議預/決算表”、會議通知、參會人員簽到表、伙食費和住宿費等費用明細清單等，與校外單位共同承辦或委托會議服務單位承辦的，還須提供合同。在華舉辦國際會議費報銷還須提供教育部或其他同級部門批準辦會的文件。
舉辦會議發生的全部費用，須一次性報銷完畢，事后不得補報。
培訓費
培訓費是指學校各單位舉辦培訓發生的師資費、住宿費、伙食費、培訓場地費、培訓資料費、交通費等費用。
培訓費報銷時須提供發票、“舉辦培訓預/決算表”、培訓通知、參訓人員簽到表、伙食費和住宿費等費用明細清單等。與校外單位共同承辦的和委托其他單位承辦的還須提供合同。
舉辦培訓發生的全部費用，須一次性報銷完畢，事后不得補報。
因公臨時出國（境）費
因公臨時出國（境）費是指在職教職工（含持有境外永久居留證件或外國國籍者，下同）、全日制學生因公臨時出國（境）發生的交通費、食宿費等費用。
國（境）外專家來訪費
國（境）外專家來訪費是指學校各單位邀請國（境）外專家來訪產生的交通費、食宿費等費用。
報銷國（境）外專家的來訪旅費，須提供交通費票據、住宿費發票、邀請函、專家護照首頁復印件、登機牌或出入境章頁復印件。
報銷國（境）外專家在華期間的日常伙食費、宴請費、贈禮費等，須提供發票、“外賓接待計劃審批表”、“外賓接待清單”。
國內公務接待費及加班餐費
國內公務接待費是指因考察調研、執行任務、學習交流、檢查指導等公務活動接待校外人員發生的接待費用。加班餐費是指因工作需要發生的加班用餐費用。
國內公務接待費報銷時，須提供發票、單位公函（邀請函、訪問函、會議通知等證明公務活動的有關材料）、“國內公務接待審批單”、“國內公務接待清單”、消費明細清單。
加班餐費報銷時，須提供發票、情況說明（含加班時間、人員名單、加班事由等內容）。
公務用車運行維護費
公務用車運行維護費是指學校經上級部門批準保留的公務車輛發生的車輛保險費、燃料費、過橋過路費、車輛維修費和停車費等費用。報銷時須提供發票、明細清單（含車牌號信息）。
修繕工程費
繕工程費是指學校房屋、公用設施等維修改造發生的工程費用。報銷時須提供發票、工程驗收報告、工程結算（決算）書等。
結算造價達到5萬元（含）以上的修繕工程費，支付最后一筆工程款時須提供審計處出具的“審計意見書”原件。
合同約定留存工程質保金的，工程款報銷時須到財務部門領取質保金票據；到期退還質保金時，須提供“質保金支付審批表”、質保金票據。
燃料動力費
燃料動力費是指在學校活動中發生的支付給校外單位和校內職能部門的水、電、氣、燃料消耗等費用。報銷時須提供發票、明細清單（含使用單位、數量及價格標準等內容）等。非學校公房發生的水、電、氣等費用報銷時，還須提供房屋租賃等合同。
勞務費
勞務費是指在學校活動中發生的專家咨詢費、講座講課費、論文答辯費、學生勞務費等勞務費用。其中，科研項目中的勞務費是指在項目實施過程中支付給參與研究的研究生、博士后、訪問學者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務性費用。原則上通過銀行轉賬方式向校內和校外人員發放勞務費，并依法代扣代繳個人所得稅。
發放對象為校內教職工的，須隨當月工資一起發放。從科研經費發放，須提供“勞務費發放明細表”；從個人科研績效發放，須提供“科研績效費發放表”；從非科研經費發放，須提供“教職工崗位績效工資發放表（業務專項）”。
發放對象為在校學生或校外人員的，通過預約系統的酬金申報模塊預約，報銷時須提供“酬金申報預約單”。向在校學生發放，預約時須填報學號、工作時間、工作內容等；向校外人員發放，預約時須填報姓名、身份證號、工作單位名稱、職稱或職務、銀行卡賬號及開戶行名稱、工作時間、工作內容等信息或提供“勞務費發放明細表”。
向校外人員發放勞務費，已自行在稅務局代開發票的,須通過預約系統日常報銷模塊預約，填寫姓名、工作時間和內容。報銷時須提供發票。
向各單位、課題組等長期聘用的勞務派遣人員支付工資和社保費用，須報人事部審批。報銷時須通過預約系統日常報銷模塊預約填報，提供人力資源公司開具的發票、工資（社保）明細表。
科研業務專項費
科研業務專項費是指在科研活動中發生的業務接待餐費、加班餐費、車輛燃油費。可在橫向科研經費和項目負責人科研發展基金中報銷科研業務專項費。報銷時須提供發票、“科研業務專項費使用說明表”。
科研經費轉撥支出
科研經費轉撥支出是指縱向科研項目由多個單位聯合申請，經費先由資助方撥至學校，學校按批復的預算撥至其他聯合申請單位的支出。縱向科研經費轉撥嚴格按預算管理，只對批復預算或任務合同書中列示的合作單位和金額辦理經費轉撥。
轉撥時須提供“科研經費轉撥審批單”、科研項目批復預算書或項目合同涉及內容復印件。
外協費
外協費是指在科研項目研究過程中，由于技術、工藝和設備等條件的限制，依據合同約定必須將部分研究工作委托給項目參加單位以外的其他單位所發生的費用。支付科研外協費時，須提供學校與接收經費單位的科研外協合同或協議、協作單位出具的合法有效的票據。
會費
會費是指在學校活動中各單位支付各類學會、協會等社會團體的單位和個人會員費用。報銷時須提供發票、繳費通知。
用于科研活動的個人會員費可在項目負責人科研發展基金中報銷，或根據合同約定在橫向科研經費中報銷。
實習實踐費
實習實踐費是指本科學生生產實習、見習、畢業設計、社會實踐等發生的交通費、住宿費、補助、實習單位管理費或實習指導酬金、材料費、學生實習保險費以及個別特殊專業實習必需的參觀費等費用。報銷時須提供發票、“實習經費匯總結算單”。
職工福利費
職工福利費是指用于教職工住院、重大疾病、生活困難等補助、慰問及其他個人福利和集體福利的費用。應在各單位職工福利費、單位獎福基金中發放和報銷職工福利費。發放和報銷時須提供發票、發放名單、情況說明。
探親路費
探親路費是指在職教職工在國家法定假日或寒暑假前往異地探望配偶和父母的往返路費。報銷時須提供人事管理部門蓋章的“通知單”、往返探親路費票據。
黨建活動費
黨建活動費是指各級黨組織開展主題黨日、學習調研等黨建活動發生的租車費、城市間交通費、伙食費、住宿費、場地費、講課費、資料費等費用。報銷時須提供發票、明細清單、活動情況說明（含活動內容、時間、地點、人員名單等）等。確需將黨建活動委托給校外單位組織的，報銷時須提供合同。
黨費
黨費主要作為黨員教育經費的補充，必須用于黨的活動。報銷時須提供發票、明細清單、活動情況說明（包括活動內容、時間、地點、人員名單等）等。
